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虚假出口智能产品骗取退税1012.87万,12名涉案人员被依法起诉!

2021-03-20 08:54

近期国家税务总局深圳市税务局稽查局与公安、海关、人民银行四部门协作,破获了一起出口骗税案件。

 

刘某等12名违法人员结成团伙,通过虚假出口黄金智能指环产品,骗取国家出口退税。案件涉及金额6929.3万元,违法人员共涉嫌骗取出口退税1012.87万元。目前,刘某等12名涉案违法人员已被公安机关依法刑事拘留。深圳市检察机关正在审核案件,准备依法提起公诉。

 

 

虚假出口智能产品骗取退税1012.87万,12名涉案人员被依法起诉!
办案人员在作案窝点取证。陈俊峰  摄

2019年7月,深圳海关在对日常进出口货物监管的过程中,发现深圳市H贸易有限公司(以下简称“H公司”)出口大量智能指环产品到香港地区。而这种指环与常见的智能指环最大的不同之处在于,其外壳都镶嵌了黄金。

 

H公司大规模出口产品构成简单的黄金指环行为,引起了海关人员的警觉。深圳海关迅速启动海关税务联动机制,向国家税务总局深圳市税务局稽查局进行了通报。

 

企业出口报关记录显示,2016年~2019年5月期间,H公司已出口黄金智能指环累计达2.4万多个。从进项数据看,H公司的进项由从香港进口的指环配件、向国内黄金会员单位企业购买的大金额的黄金组成,涉及金额高达6000多万元。

 

 

虚假出口智能产品骗取退税1012.87万,12名涉案人员被依法起诉!
专案组分析出口指环的材料配比情况。陈俊峰  摄

《财政部 国家税务总局关于以贵金属和宝石为主要原材料的货物出口退税政策的通知》(财税〔2014〕98号文)中明确,出口企业和其他单位出口的货物和产品,如果其所用黄金成本占原材料成本比例在80%以下,企业可申请退税。而H公司经营信息显示,企业出口的黄金智能指环不仅销售单价高,并且指环产品中所用黄金占全部原材料的成本比例均控制在略低于80%。

 

综合初期核查分析结果,检查人员认为,H公司大量进口指环配件,购入大量黄金“制造”黄金智能指环,并且存在刻意将产品中的黄金成本控制在全部成本80%比例以下的情况,具有走私黄金、骗取出口退税重大违法嫌疑。

 

幕后“导演”显行踪

 

专案组分析核查了H公司的进口配件报关单、送货单和仓储货运单据,发现H公司从香港进口的智能指环配件价格为75美元,折合人民币约525元,而这些配件在国内市场的价格大约为50元左右,国内50元的东西H公司却用500多元的价格进口,明显不合常理。专案组认为,H公司这样做的主要目的是人为提高产品总成本——只有这样,黄金在原材料成本中的占比才能达到出口退税的“目标比例”。

 

此外,专案组还同步比对了H公司的出口报关单和进口报关单,发现了一个明显的规律,即H公司每次出口的黄金智能指环产品所用的配件数量,与随后其进口的配件数量极为相近。办案人员在查验企业产品后发现,这些进口配件都是一些品质不高的旧货,配件上还有较为明显的曾经镶嵌过物品痕迹。经过对企业进口配件业务各环节实施调查,办案人员发现,H公司这些进口的电子配件就是其之前出口的智能指环所用配件。出口货品在香港被拆卸后,这些配件H公司再进口重新装配成黄金智能指环产品,如此循环出口构建虚假出口业务链条。

 

既然有产品循环出口的操作,那么,专案组推测,H公司在从事骗税违法的过程中,就可能是与境外企业沆瀣一气,这些企业很可能受同一团伙控制。

 

于是,专案组对H公司进行了关联关系核查。在香港有关部门的大力支持下,办案人员调查后发现,H公司控股的股东与境外购买该企业智能指环产品的香港J公司的股东相同,均为香港人士刘某。

 

资金核查结果也证实了专案组的判断,在核查H公司收汇资金明细以及相关企业人员的资金账户信息后,专案组发现,H公司每次在出口黄金智能指环后,仅就产品的黄金部分结汇,并且在收到结算款后,经过几个账户周转,最终均会将结汇资金转回香港J公司账户,让“购货”资金完璧归赵。

 

至此,案情已明朗,各调查方向违法证据已完备,专案组开始考虑收网。不久,专案组监测到刘某入境的消息,而H公司刚好有一批新的指环产品需要出境,专案组认为收网时机已成熟。经过多点布控,专案组发起抓捕行动,成功抓获刘某在内的12名涉案团伙人员。

 

刘某为首的12名主要涉案违法人员落网后,对其构建黄金智能指环虚假出口链条,借机走私黄金、骗取出口退税的违法事实供认不讳。目前,深圳市检察机关正准备依法对涉案违法嫌疑人提起公诉。

 

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